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부가가치세 VA10. 전자세금계산서 공부하자.! (0) - 홈택스에서 전자세금계산서 발급･전송 시 유의사항 비엠씨pro ・ 2022. 12. 13. 10:17 URL 복사 이웃추가 본문 기타 기능 신고하기 전자세금계산서 발급･전송 시 유의사항
📓 홈택스에서 전자(세금)계산서 발급･전송 시 유의사항 1. 홈택스 회원가입 필수 홈택스 (www.hometax.go.kr) 를 통해 전자(세금)계산서 발급 서비스 외 각종 세금신고 및 납부, 민원증명 등 다양한 서비스를 이용할 수 있다.
2. 부서사용자 ID 신청･이용 홈택스에서는 하나의 ID로 회사 내 여러 명이 동시에 홈택스에 접속하여 업무를 할 수 없으므로 - 여러 명이 각자의 PC에서 동시에 홈택스에 접속하여 업무를 할 수 있도록 부서사용자 ID 신청･이용 권장 1) 전자세금계산서 전용 부서사용자 아이디란? ㅇ 여러 명이 하나의 아이디로 동시 접속하여 전자세금계산서 조회/발급서비스를 이용할 수 있는 전자세금계산서 전용 아이디 ㅇ 전자세금계산서 전용 부서사용자 아이디는 주사업자 아이디와 별도로 하나의 아이디만 신청 가능하며 하나의 아이디로 여러 부서에서 동시에 사용 가능 ㅇ 사업자등록번호 아이디(ID)에 등록된 인증서와 다른 별도의 공동인증서를 등록하지 않아도 사용가능하나, 전자세금계산서 전용 부서사용자의 보안카드 로그인은 허용되지 않음 2) 부서사용자 아이디 신청하기 ① 홈택스 상단 [부서사용자 가입하기] 클릭 * 로그인하지 않아야 해당 메뉴가 조회됨.
② [부서사용자신청]에서 [전자세금계산서 전용 신청하기] 클릭
③ 개인정보보호법 제5조 관련 동의서 및 제24조 고유식별정보 처리 항목에 각각 [동의함] 체크 후 [다음] 클릭 ④ 성명 입력 후 [실명인증] 클릭하여 팝업창에서 실명인증
⑤ 전자세금계산서 전용 아이디/비밀번호 등을 입력 후 [아이디 신청하기] 클릭
3) 부서사용자 승인하기 ① 주사업자 보안카드 또는 공동인증서로 로그인 후 [My 홈택스] → [부서사용자관리] 클릭
② [부서사용자 아이디 관리]에서 해당 부서사용자 아이디 클릭하여 부서사용자 아이디 상세 관리로 이동
③ 상태를 “미승인”에서 “사용”으로 체크한 후 [저장하기] 클릭하면 부서사용자 아이디로 사용 가능
④ 비밀번호 분실 시 [임시비밀번호 발송] 체크 후 [비밀번호 발송]을 하면 부서사용자에게 임시비밀번호가 발송되며, 로그인 후 비밀번호 변경하여 재 로그인하면 변경된 비밀번호로 로그인 가능
4) 부서사용자 아이디로 공동인증서 등록 ① 부서사용자 아이디로 로그인하면 부서사용자 화면으로 이동
② [전자세금계산서전용 바로가기] 클릭하면 전자세금계산서 발급화면으로 이동되며 [공동인증서인증] 팝업이 나옴
③ [공동인증서 인증] 팝업창 [닫기] 클릭
④ [전자세금계산서전용] 클릭
⑤ 하단의 [공동인증서 등록]을 클릭하여 공동인증서 등록
5) 부서사용자 아이디로 등록된 공동인증서로 로그인 ① 공동인증서 로그인 후 [전자세금계산서전용 바로가기] 클릭 * 전자세금계산서 전용 부서아이디에만 등록된 공동인증서로 로그인하는 경우에 한하며, 주사업장에 등록된 공동인증서는 반드시 부서사용자 아이디로 로그인하여야 전자세금계산서 전용 부서사용자 화면으로 이동할 수 있음
② 전자세금계산서 전용 메뉴에서 이용하고자 하는 메뉴 선택 6) 부서사용자 아이디/비밀번호 찾기 ① 주사업자 보안카드 또는 공동인증서 로그인 → [My 홈택스] 하단 [부서사용자 관리] 화면에서 전자세금계산서 전용 아이디 확인
② [부서사용자 아이디 상세관리]에서 임시비밀번호를 받을 이메일 주소를 확인하고 [임시비밀번호 발송] 체크 후 [비밀번호 발송] 클릭
7) 등록된 인증서가 갱신되거나 추가로 다른 인증서 등록하기 ① 부서사용자 아이디로 로그인하여 [전자세금계산서전용] 클릭하여 하단의 [공동인증서 등록] 메뉴에서 등록 ② 상단 '4) 부서사용자 아이디로 공동인증서 등록' 내용 참조해서 등록 3. 총괄납부 사업자 관리 주사업자가 종사업자의 자료를 조회할 수 있도록 종사업자가 주사업자에게 자료 조회 권한을 부여할 수 있으며, 주사업자는 조회권한 동의된 종사업자의 자료를 조회할 수 있음 * 총괄납부사업자인 주사업자와 주종 관계가 있는 종사업자만 동의 가능 1) 종사업자 권한 동의 ① [조회/발급] → [전자(세금)계산서] → [사용자유형별 조회 권한 관리] → [총괄납부조회권한동의및취소
② 조회된 주사업자를 확인하고 [권한 동의]을 선택한 후 [확인]을 클릭하여 권한 동의 완료
③ 정상으로 권한 동의되었음을 확인
2) 주(종)사업자 전환 * 주사업자가 조회･권한 동의된 종사업자의 전자세금계산서를 조회하기 위하여 종사업자로 전환하는 화면 ① 주사업자가 공동인증서 또는 보안카드로 로그인 ② [조회/발급] → [목록조회] → [발급목록조회]에서 [사업자전환] 클릭
③ 사업자 권한 전환에서 [전환구분]을 선택 후 [조회하기] 클릭
④ 종사업자로 전환되며 발급목록 조회화면으로 이동 ⑤ 종사업자 전환 후 다시 주사업자, 즉 본인의 전자세금계산서를 조회하고자 하는 경우는 [원사업자전환]을 클릭하여 복귀 4. 주민번호 수취분 전환 사업자등록증 발급 전에 주민등록번호로 수취한 전자세금계산서를 사업자번호로 전환하여 매입세액공제가 가능함 * 공급시기가 속하는 과세기간이 끝난 후 20일 이내 사업자등록증을 신청한 경우만 자료 전환이 가능 5. 제3자 발급사실 조회 발급된 전자세금계산서의 국세청 전송 여부 확인을 위해 발급 관련 사항 등*을 입력하면 국세청에 전송 사실 여부 확인 가능 * 입력할 사항 ; 공급자 및 공급받는 자 등록번호, 승인번호, 작성일자, 공급가액 📓 전자(세금)계산서 발급절차 1. 공동인증서 등 준비 ㅇ 사업자범용･전자세금계산서용･ASP용 공동인증서 중 하나 필요 ㅇ 공동인증서 발급이 어려운 경우 세무서에서 보안카드를 발급받아 이용 ㅇ ’21.2월부터 손택스(모바일 앱)에서 지문 인증 등을 통하여 발급 가능
2. 회 원 가 입 국세청 운영 홈택스(www.hometax.go.kr) 에 회원가입 3. 발 급 ㅇ 표준에 따라 생성(전자서명 필수)된 전자(세금)계산서를 부가가치세법에서 정한 공급시기에 발급하고, 매입자의 이메일로 전자(세금)계산서 발송 ㅇ 월합계 (세금)계산서 등의 경우 예외적으로 공급시기가 속하는 달의 다음 달 10일까지 발급 가능 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (4) - 전자세금계산서 발급 방법(홈택스) ① 건별 발급 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (4) - 전자세금계산서 발급 방법(홈택스) ② 일괄 발급 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (4) - 전자세금계산서 발급 방법(홈택스) ③ 반복 발급, 복사 발급 등
4. 전 송 ㅇ 전자(세금)계산서를 발급한 경우 발급일의 다음 날까지 국세청에 전송 ㅇ 홈택스에서 발급할 경우에는 발급 즉시 자동으로 매입자에게 이메일 발송 및 국세청에 전송되므로 별도의 전송절차 없음 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (1) - 발급방법, 공급시기 등 5. 조 회 ㅇ 월별･분기별 전자(세금)계산서 목록 및 합계표 조회 가능 ㅇ 홈택스에서는 홈택스가 아닌 다른 전자(세금)계산서 사이트에서 발급한 경우라도 국세청에 전송된 모든 전자(세금)계산서 조회 가능 6. 부 가 가 치 세 신 고 ㅇ 매출･매입처별(세금)계산서합계표 작성 시 전자(세금)계산서 합계금액만 기재하고 거래처별 명세 작성 불필요 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (6) - 세금계산서 합계표 작성 방법 📚 전자세금계산서 포스팅 글 목록 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (0) - 홈택스에서 전자세금계산서 발급･전송 시 유의사항 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (1) - 발급방법, 공급시기 등 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (2) - 세금계산서 필요적 기재 사항 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (3) - 수정세금계산서 발급 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (4) - 전자세금계산서 발급 방법(홈택스) ① 건별 발급 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (4) - 전자세금계산서 발급 방법(홈택스) ② 일괄 발급 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (4) - 전자세금계산서 발급 방법(홈택스) ③ 반복 발급 등 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (5) - 수정세금계산서 발급 방법(홈택스) ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (6) - 세금계산서 합계표 작성 방법 ▶ 전자세금계산서 공부하자.! (7) - 전자세금계산서 혜택과 가산세 📚 재화 및 용역의 공급 관련 포스팅 글 목록 ▶ 재화의 공급 - 과세대상 재화의 실질공급 제대로 공부하자. ▶ 재화의 공급시기 꼭 확인해야 할 내용 정리-세금계산서 발급 시기는? ▶ 재화공급의 특례(1) - 자가공급(자기의 사업을 위하여 직접 사용ㆍ소비하는 경우) ▶ 재화공급의 특례(2) - 개인적공급(직원 경조사, 명절 선물 등 재화 구입 시 꼭 확인) ▶ 재화공급의 특례(3) - 사업상증여(고객이나 불특정 다수에게 증여하는 경우) ▶ 재화공급의 특례(4) - 폐업시의 잔존재화 등(폐업시 남아 있는 재고가 있는 경우 등) ▶ 재화공급의 특례(5) - 재화의 공급으로 보지 아니하는 사업 양도 ▶ 재화공급의 특례(6) - 재화의 공급으로 보지 않는 사례 ▶ 용역의 공급 - 과세대상 용역의 실질공급 제대로 공부하자. ▶ 용역공급의 특례 - 용역의 공급으로 보지 않는 사례(자가공급,무상공급,근로제공) ▶ 용역의 공급시기 꼭 확인해야 할 내용 정리-세금계산서 발급 시기는? ▶ 재화 및 용역의 공급시기 특례 - 선발급 세금계산서 등 ▶ 주된 거래인 재화 또는 용역의 공급에 부수되어 공급되는 재화와 용역 ▶ 회사 성장의 밑거름 『 경영관리 컨설팅 서비스 』가 필요하신가요? 🔹 체계적인 내부관리를 통해 회사의 기반을 탄탄하게 만들어 드립니다. 🔹 지속적 성장에 도움이 될 수 있는 일들을 찾아 신규로 도입하거나 개선해 드립니다. 🔹 이론이 아닌 실제 실무에서 적용할 수 있는 방안을 찾아드립니다. 🔹 컨설팅해 드린 내용을 내부에서 잘 적용할 수 있도록 수시로 피드백해 드립니다.
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